Češi mají od ledna novou možnost, jak se zajistit na stáří s možnými daňovými odpočty a příspěvky zaměstnavatele. Jedná se o nový investiční produkt nazývaný DIP nebo-li Dlouhodobý investiční produkt. Výnosy z investice bude možné čerpat nejdříve po 10 letech a ve věku nejméně 60 let. Ve srovnání s penzijním spořením lze investice více ovlivnit.
Státní podpora bude probíhat stejnou formou, jakou bylo doposud podporováno životní pojištění a produkty třetího penzijního pilíře (penzijní připojištění a doplňkové penzijní spoření). Tedy odpočtem od základu daně.Doposud šlo ročně odečíst 24 tisíc korun na spoření na penzi a 24 tisíc korun za životní pojištění. Od ledna mohou lidé odpočítat 48 tisíc korun bez ohledu na to, do jakého produktu spoří. Celkově tak mohou lidé ušetřit na daních až 7200 Kč.
Kde si půjde DIP zřídit? Ve státem regulovaných institucích: banka, spořitelní a úvěrní družstvo, obchodník s cennými papíry (regulovaný), investiční společnost, samosprávný investiční fond, zahraniční poskytovatel s oprávněním poskytovat služby v Česku. K dnešnímu dni je u ČNB zaregistrováno již 13 společností nabízející tento nový produkt.
Do čeho půjde investovat: Do státem regulovaných produktů: bankovní vklady; akcie obchodované na regulovaném trhu; dluhopisy, jejichž emitentem je členský stát EU, zahraniční banka nebo centrální banka takového státu; kryté dluhopisy (hypoteční zástavní listy), podílové fondy a burzovně obchodované fondy (ETF); zajišťovací deriváty, které nejsou investičním cenným papírem a které jsou sjednány výhradně za účelem zajištění majetku v rámci DIP, je-li hodnotou, ke které se vztahuje hodnota tohoto nástroje, úroková míra, měnový kurz nebo měna.
Do čeho nepůjde investovat: Do většiny firemních dluhopisů, které nejsou obchodovány na regulovaném trhu; do rizikových instrumentů, jako jsou například pákové investiční cenné papíry.
Jak bude fungovat daňové zvýhodnění? Od základu daně si půjde odečíst celkovou roční sumu všech vkladů do DIP portfolia až do výše 48 tisíc korun ročně za předpokladu, že pro daňový odpočet již investor nevyužije jiné státem podporované produkty – známé penzijní připojištění, doplňkové penzijní spoření, životní pojištění a nově také pojištění dlouhodobé péče. Investice do všech produktů však půjde libovolně kombinovat až do maximální částky na odpočet. Daňové zvýhodnění může využít při přispívání zaměstnanci i zaměstnavatel – a to do výše až 50 tisíc korun ročně.
Kdy půjde peníze vybrat? Po 120 měsících spoření a dosažení věku minimálně 60 let. Existují výjimky na předčasný výběr – invalidita třetího stupně a další, převedení prostředků k novému poskytovateli DIP.
Co zaplatím za předčasný výběr? Při nesplnění podmínek bude třeba dodanit do té doby uplatněné daňové zvýhodnění společně s příspěvky zaměstnavatele až 10 let zpětně.
autor: Marcela Hrubošová